//《好孩子不要學》系列會說明一些常見的「做假生意」方法，但目的並非叫你學會「做假生意」，呢啲事留俾受過訓練的專業人士啦。相反，這系列是為了讓你更有能力去發現舞弊的「蛛絲馬跡」。//
在討論藝術作品時，大家可能聯想到嘅係「梵高」、「畢加索」、「博物館」，又或者係「私人收藏家」，又或者願意用巨款去購買珍貴作品嘅富豪。然而，犯罪集團已經能夠滲透到藝術界，並將其用於自己嘅邪惡目的：作為洗錢嘅工具。
2015年，Ronald Belciano被判犯有串謀分銷大麻和有關的洗錢罪。當FBI突襲Belciano及其同謀嘅屋企時，FBI發現了許多毒品突襲中常見的物品，即大量現金（超過250萬美元的美元）和毒品（68公斤大麻）。最有趣嘅係，在搜查過程入面，FBI發現了通常與毒品交易無關的物品：價值超過600萬美元的59幅畫作，其中包括達利和畢加索的作品。
另一個更引人注目案例涉及美國藝術家Jean Michel Basquiat的畫作《漢尼拔》(Hannibal)。《漢尼拔》是1982年的作品，屬於巴西桑托斯銀行前行長Edemar Cid Ferreira。2006年，在Banco Santos於2005年倒閉和破產後，Ferreira被判犯有各種金融犯罪，包括欺詐、逃稅和洗錢。他被判處21年監禁，作為案件的一部份，法官命令Ferreira沒收利用Banco Santos的資金非法獲得的資產，包括Basquiat的畫作。
然而，Ferreira和他的同事比巴西當局領先一步，將漢尼拔和其他有價值的作品連同海關表格一起運送到紐約的一個存儲設施，上面寫着這些物品價值100美元。巴西政府請求美國幫助定位這件藝術品，2007年FBI追查並沒收了巴斯奎特的作品。經過多年的訴訟，它於2015年返回巴西，隨後在倫敦拍賣會上以1,310萬美元的價格售出。
藝術品的購買一直存在很大的私隱及保密性，與其他高價值資產（如地產或股票）相比，藝術品交易受到監管也較少。
洗錢是將通過非法手段（例如毒品交易、盜竊或欺詐）獲得的資金以某種方式（例如存入銀行或投資賬戶，或還清貸款。）由於其匿名性和神秘性，藝術品的購買傳統上沒有交易記錄，這使其成為隱藏資金來源的最好方法。此外，藝術是大多數人喜愛並超越文化的項目之一；因此，一些藝術作品可能有一個非常大的市場，普通人會願意購買。
然而，監管機構開始意識到藝術對洗錢者的誘惑，並採取措施打擊。 2018年，歐盟發佈了第5號反洗錢指令，以加強和加強其反洗錢法律。該指令的一部份指出，藝術品拍賣行、畫廊、經銷商和某些藝術品儲存設施受反洗錢規定的約束，需要採取措施，例如在交易超過10,000歐元時識別藝術品的買家和賣家，報告可疑向當局進行交易，並在政府監管機構登記。
這種規定對大多數藝術界來說都是陌生的，因為藝術界以往基本上都不受監管。該歐盟指令旨在提高藝術品買賣的透明度，並降低犯罪分子利用該行業清洗非法所得資金的能力。2021年1月，美國國會頒佈了《2020年反洗錢法》，作為更大法案的一部份。該法律的一部份規定，美國反洗錢法規應適用於「從事古物貿易的人，包括顧問、顧問或任何其他從事古物招攬或銷售業務的人」。
如果大家有留意2021年開始嘅NFT「藝術品」市場，就正正係將以前不受監管嘅市場用另類方式復活。如果大家要投資NFT，就可以留意下買家係何人喇。
註：根據巴塞爾藝術展和瑞銀全球藝術市場報告對藝術品銷售的分析，2020年全球藝術品銷售額超過500億美元。
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James Huang
Business Architect
